盡管延遲退休年齡政策遭到了多數(shù)人的反對(duì)，但是在當(dāng)前收入水平下，如何養(yǎng)老卻是無法回避的問題。在養(yǎng)老金存在巨大缺口的情況下，“個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)”作為一種補(bǔ)充養(yǎng)老方式可能在年內(nèi)獲批試點(diǎn)。

近日，在養(yǎng)老問題討論持續(xù)升溫的背景下，一則有關(guān)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)正在推進(jìn)的消息成為多家媒體報(bào)道的焦點(diǎn)，這一以類似減稅的方式鼓勵(lì)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品或?qū)⒂谀陜?nèi)在上海率先試點(diǎn)。不過，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)領(lǐng)域權(quán)威專家郝演蘇教授昨日在接受本報(bào)記者采訪時(shí)認(rèn)為，目前在全國(guó)推廣個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)并不具備，月收入萬元才有可能成為新型養(yǎng)老方式的受益者。

■稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)或年內(nèi)獲批試點(diǎn)

上周，保監(jiān)會(huì)副主席陳文輝在2012陸家嘴論壇上表示，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)年內(nèi)會(huì)有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。隨后，多家媒體跟進(jìn)報(bào)道，稱論證了五年多的“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”方案，已于今年6月由上海市政府遞交至財(cái)政部，目前看在年內(nèi)獲批的可能性很大，且上海將是全國(guó)首個(gè)試點(diǎn)城市。預(yù)計(jì)，明年初首批稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品有望面市。

“個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)”是指允許投保人在個(gè)人所得稅前列支保費(fèi)，等到將來領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，其實(shí)質(zhì)是國(guó)家在政策上給予購買養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品個(gè)人的稅收優(yōu)惠。考慮到物價(jià)上漲因素，這一產(chǎn)品實(shí)際能起到個(gè)稅“減負(fù)”作用。目前，這種產(chǎn)品在國(guó)外較為普遍。

早在2008年，保監(jiān)會(huì)和天津市政府曾聯(lián)合發(fā)布《天津?yàn)I海新區(qū)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則》，規(guī)定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人交費(fèi)部分，即個(gè)人工資薪金收入30%以內(nèi)的部分可在個(gè)人所得稅前扣除。但有關(guān)部委對(duì)該細(xì)則有關(guān)稅收優(yōu)惠的部分內(nèi)容存有異議，該試點(diǎn)很快被叫停。

■多家險(xiǎn)企準(zhǔn)備稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)

據(jù)悉，上海保險(xiǎn)市場(chǎng)內(nèi)的多家養(yǎng)老保險(xiǎn)公司目前正積極為可能獲批的稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)做準(zhǔn)備，只要稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)方案正式獲批，在3個(gè)月內(nèi)就能付諸實(shí)施。而保險(xiǎn)公司的目標(biāo)客戶已經(jīng)對(duì)準(zhǔn)了外企和壟斷國(guó)企的高收入人群。據(jù)報(bào)道，平安、太平洋、泰康與國(guó)壽幾大壽險(xiǎn)公司分別負(fù)責(zé)流程、系統(tǒng)、產(chǎn)品和政策等各方面的準(zhǔn)備，而最終方案一旦獲批，上海市場(chǎng)所有的養(yǎng)老保險(xiǎn)公司均可參與。

記者咨詢了北京多家養(yǎng)老保險(xiǎn)公司獲悉，并未聽說有北京地區(qū)參與試點(diǎn)的消息，但如果今后在上海試點(diǎn)成功，不排除隨后北京跟進(jìn)試點(diǎn)的可能。

■養(yǎng)老新方案對(duì)高收入者更有利

昨日，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院院長(zhǎng)郝演蘇認(rèn)為，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，發(fā)展稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有問題，但短期內(nèi)想要在全國(guó)范圍內(nèi)推廣存在很大難度。他認(rèn)為，試點(diǎn)項(xiàng)目必須要有推廣的價(jià)值，而短期內(nèi)這項(xiàng)業(yè)務(wù)的推廣價(jià)值十分有限，目前東西部存在巨大的收入差距，西部地區(qū)的財(cái)政本來就捉襟見肘，稅收有限，短期內(nèi)不可能開展相關(guān)業(yè)務(wù)。而如果上海等發(fā)達(dá)地區(qū)去做了，這樣會(huì)進(jìn)一步拉大東西部勞動(dòng)者養(yǎng)老的差距。

根據(jù)郝教授的測(cè)算，正常情況下，月收入達(dá)到9000元至1萬元的人才能成為稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的客戶，在中國(guó)的勞動(dòng)者中，名義工資能達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)的人不超過10%。他據(jù)此認(rèn)為：“一項(xiàng)政策性保險(xiǎn)的推出應(yīng)有利于大眾，而不能只有利于收入較高的小眾，若要推出稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，至少要覆蓋超過50%的勞動(dòng)者群體，才能體現(xiàn)出推廣價(jià)值。而收入達(dá)到9000元以上的群體本來就是高收入，結(jié)果卻還給他們稅收優(yōu)惠，這樣對(duì)低端勞動(dòng)者不公平?！贝送?，今年的財(cái)政收入大環(huán)境也并不看好這一試點(diǎn)的獲批，從目前公布的數(shù)據(jù)來看，財(cái)政收入增速放緩已很明顯，國(guó)家在個(gè)稅方面做“減法”還需考慮。

郝演蘇認(rèn)為：“今年上海的試點(diǎn)年內(nèi)很難推出，從公平和效率的角度來說，目前并不具備推廣稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的環(huán)境。只有總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度以及相對(duì)平衡，而且在解決養(yǎng)老保險(xiǎn)的省級(jí)統(tǒng)籌問題后，才具備在全國(guó)推廣稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件。”

假設(shè)投保人扣除三險(xiǎn)一金等稅前列支項(xiàng)目后的工資計(jì)稅金額為1萬元，如其每月購買700元稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)應(yīng)20%的個(gè)人所得稅稅率，相當(dāng)于每月延后繳納140元，一年總計(jì)少繳1680元。