保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站23日發(fā)布《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第3號(hào)：舉牌上市公司股票》（簡(jiǎn)稱《3號(hào)準(zhǔn)則》），對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)披露舉牌信息進(jìn)行了重點(diǎn)規(guī)范。保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《3號(hào)準(zhǔn)則》的發(fā)布，有利于在充分尊重投資市場(chǎng)化原則基礎(chǔ)上，督促保險(xiǎn)公司切實(shí)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，下一步將在償二代框架下，推動(dòng)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理由軟約束向硬約束轉(zhuǎn)變。
《3號(hào)準(zhǔn)則》共八條。一是列明披露的情形。保險(xiǎn)公司舉牌上市公司股票，應(yīng)按照要求進(jìn)行披露。二是明確披露內(nèi)容。除披露相關(guān)股票名稱、代碼、公告日期、交易日期等基本信息外，還應(yīng)披露資金來源、投資比例、管理方式等信息。運(yùn)用保費(fèi)資金的，應(yīng)列明相關(guān)賬戶和產(chǎn)品投資余額、可運(yùn)用資金余額、平均持有期及現(xiàn)金流情況。三是規(guī)范披露方式。明確披露的時(shí)間和要求，增強(qiáng)操作規(guī)范性。同時(shí)，為增強(qiáng)政策覆蓋面和公平性，《3號(hào)準(zhǔn)則》要求保險(xiǎn)集團(tuán)公司舉牌上市公司股票適用本準(zhǔn)則，保險(xiǎn)資金投資境外市場(chǎng)上市公司股票，達(dá)到所在國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)規(guī)定舉牌標(biāo)準(zhǔn)的，參照適用該準(zhǔn)則。
《3號(hào)準(zhǔn)則》提出，保險(xiǎn)公司舉牌上市公司股票，應(yīng)當(dāng)于上市公司公告之日起2個(gè)工作日內(nèi)，在保險(xiǎn)公司網(wǎng)站、中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站，以及保監(jiān)會(huì)指定媒體發(fā)布信息披露公告，披露相關(guān)信息。一是被舉牌上市公司股票名稱、代碼、上市公司公告日期及達(dá)到舉牌標(biāo)準(zhǔn)的交易日期（以下稱交易日）。二是保險(xiǎn)公司、參與舉牌的關(guān)聯(lián)方及一致行動(dòng)人情況。三是截至交易日，保險(xiǎn)公司投資該上市公司股票的賬面余額及占上季末總資產(chǎn)的比例、權(quán)益類資產(chǎn)賬面余額占上季末總資產(chǎn)的比例。
《3號(hào)準(zhǔn)則》明確，保險(xiǎn)公司舉牌上市公司股票，還應(yīng)披露交易方式（競(jìng)價(jià)交易、大宗交易、增發(fā)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓及其他方式）、資金來源（自有資金、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、其他資金）；資金來源于保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的，應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)賬戶和產(chǎn)品，分別說明截至交易日，該賬戶和產(chǎn)品投資該股票的余額、可運(yùn)用資金余額、平均持有期，以及最近四個(gè)季度每季度的現(xiàn)金流入、流出金額；來源于其他資金的，應(yīng)當(dāng)說明資金具體來源、投資該股票余額、資金成本、資金期限等。
另外，保險(xiǎn)公司對(duì)該股票投資的管理方式（股票或者股權(quán)）；按照規(guī)定符合納入股權(quán)管理?xiàng)l件的，應(yīng)當(dāng)說明向保監(jiān)會(huì)報(bào)送相關(guān)材料情況，列明公司報(bào)文的文件標(biāo)題、文號(hào)和報(bào)送日期。保監(jiān)會(huì)基于審慎監(jiān)管認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息，也應(yīng)予以披露。保險(xiǎn)公司委托專業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)投資股票，發(fā)生舉牌行為的，由保險(xiǎn)公司履行信息披露義務(wù)。
保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《3號(hào)準(zhǔn)則》的發(fā)布是貫徹國(guó)務(wù)院“放管結(jié)合”精神，深化保險(xiǎn)資金運(yùn)用市場(chǎng)化改革，提升保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)范化水平的一項(xiàng)重要舉措。一是有利于豐富和完善資金運(yùn)用信息披露系列規(guī)則，健全事中事后監(jiān)管政策體系；二是有利于在充分尊重投資市場(chǎng)化原則基礎(chǔ)上，督促保險(xiǎn)公司切實(shí)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理；三是有利于提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)透明度，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。（記者李超）
