中國證券報記者獲悉，近期中國證監會對中瑞岳華會計師事務所及其注冊會計師王需如、張靜、李蘇寧采取了出具警示函的行政監管措施，對天職國際會計師事務所及其注冊會計師王君、裴志軍采取了監管談話的行政監管措施。
據了解，中瑞岳華會計師事務所在審計中天證券有限責任公司2007年和2008年年度報告中，經紀業務審計抽樣選取的樣本不能反映業務的整體風險特征，同時未以全年數據為抽樣范圍；關聯方審計未保持足夠的職業懷疑態度，在發現諸多疑點的情況下未采取進一步的審計程序以識別錯報。以上行為不符合《中國注冊會計師執業準則》的有關要求。
而天職國際會計師事務所在審計中天證券有限責任公司2010年年度報告中，對關聯方的審計未保持足夠的職業懷疑態度并實施進一步的審計程序以識別報錯，不符合《中國注冊會計師執業準則》的有關要求。
根據《財政部證監會關于會計師事務所從事證券期貨相關業務有關問題的通知》的規定，“具有證券資格的會計師事務所發生違反本通知規定行為的，財政部、證監會可以出具警示函并責令其整改；對會計師事務所負責人、直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以采取監管談話、出具警示函、認定為不適宜從事證券業務人員等行政監管措施，并予以公告。”
因此，證監會對中瑞岳華會計師事務所及其注冊會計師王需如、張靜、李蘇寧，以及天職國際會計師事務所及其注冊會計師王君、裴志軍采取了上述行政監管措施。
目前，加強對事務所的監管、加大對違法違規行為的查處力度已成為監管部門和市場參與各方的共識。會計師事務所只有不斷加強內部管理，健全質量控制體系，切實提高執業質量，才能贏得市場聲譽，保持持續健康發展；否則，必將受到監管和市場的制裁。
